현금흐름

1. 영업활동으로 인한 현금흐름 : 경상적인 손익거래

    + 현금유입 : 매출액 수입 등

    - 현금유출 : 제경비 지출 등

 

2. 투자활동으로 인한 현금흐름 : 고정자산 등의 취득·처분

    + 현금유입 : 고정자산 등의 처분

    - 현금유출 : 고정자산 등의 취득 

 

3. 재무활동으로 인한 현금흐름 : 자본 조달 및 상환

    + 현금유입 : 차입금 증가, 유상증자

    - 현금유출 : 차입금 상환