금융기관에서 여신 의사결정시 차입자의 원리금 상환 능력에 대한 평가분석
① 재무적 요소 : 수익성, 활동성, 안정성, 유동성, 생산성, 성장성, 현금흐름 등
② 비재무적 요소 : 경영자의 자질 등
신용위험의 5C
① Chracter(경영자의 인격)
- 차입자의 과거 신용 상태
- 차입자에 대한 사회적 평판
- 차입자와의 면담
② Capacity(채무상환 능력)
- 단기자금 : 운전자금 회전기간, 유동성지표, 현금흐름지표
- 장기자금 : 투자수익성
- 재무자료의 분식여부
③ Capital(자본력)
- 자기자본 규모
- 상호출자, 상호지급보증, 자산담보제공 여부
④ Collateral(담보능력)
- 자산규모 및 물적담보 능력
- 보험보증
⑤ Condition(경제여건)
- 금융긴축시의 취약성
- 금융긴축에 대한 시나리오 분석
신용분석 정보
- 기업 재무제표, 주석사항 및 감사의견
- 자금 운용의 세부 계획, 담보제공 자산 및 주요 재무항목의 예측 자료
- 과거의 신용거래 기록, 금융기관 거래 실적
- 전문 신용조사기관의 신용분석, 신용평가 자료, 회사채 등급 평가 자료
- 이해관계자(공급자 및 고객)의 정보, 제품력, 마케팅력, 시장점유율, 노사관계 등
- 당해 업종의 미래예측 정보, 증권관계기관의 미래성장성 등 예측 평가, 주식/채권 가격의 변화 및 거래량, 시장 루머 등